Kasinovoittojen verotus on tylsä mutta sitäkin tärkeämpi aihe. Suomessa huoltoasemien ja baarien peliautomaatteja pelatessa ei tarvitse vaivata päätään verotusasioilla, mutta asettaessasi panoksia ulkomaisella kasino-, pokeri- tai vedonlyöntisivustolla on pelivoittojen verotuksesta tärkeää olla perillä.
Miten pelivoittojen verotus toimii silloin, kun nappaat voittoja Suomen ulkopuolella toimivalta rahapelisivustolta? Osa sivustoista tarjoaa täysin verovapaat voitot, kun taas osalta saaduista voitoista sinun on lain mukaan ilmoitettava verottajalle. Poraudumme tähän aiheeseen tarkemmin tässä artikkelissamme. Kerromme sinulle, miten kasinopelien verotus toimii ja miten tunnistat verovapaat rahapelit.
Näillä kasinoilla voitot ovat verovapaita
| Sija | Casino | Tervetuliais bonus | Ominaisuudet | Arvosana | Pelaa | Käyttöehdot | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 |  Huippu Kasino Casino | 1200 € + 75 käteiskierrosta (bonuspaketti) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | ||
2 |  XLBet Casino | 100% bonus 300€ asti (1.talletus) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | ||
3 |  Pelikioski Casino | Yllätysbonus (käteiskierroksia tai jopa 500 € käteistä rahaa) | Lisenssi: Viro | Lue arvostelu | Pelaa | ||
4 |  Tuplaus Casino | 120 käteiskierrosta + 10 Tuplaus-peliä - Voita Jopa 5000€ | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | ||
5 |  Valtti Kasino | 100%/500€ + 30 ilmaiskierrosta (1. talletus) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | ||
6 |  Kunkku Casino | 100% bonus 500€ asti + 50 ilmaiskierrosta (1. talletus) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | ||
7 |  Boost Casino | 100% bonus 250€ asti + 50 ilmaiskierrosta (1.talletus) | Lisenssi: Viro | Lue arvostelu | Pelaa | ||
8 |  Valhalla Wins Casino | 1500€ + 500 ilmaiskierrosta (bonuspaketti) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | ||
9 |  Vauhdikas Casino | Eksklusiivinen 100%/300€ + 150 ilmaiskierrosta (non-Sticky) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | ||
10 |  Lumo Casino | 150%/500€ + 100 ilmaiskierrosta (1. talletus) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | ||
11 |  Lunar Spins Casino | Jopa 1500 € + 500 ik (bonuspaketti) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | ||
12 |  Pelataan Casino | 150% bonus 300€ asti + 100 ilmaiskierrosta | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | 18+ | Ehdot ja säännöt pätevät. Pelaa kohtuudella! www.gamblingtherapy.org | |
13 |  Saletti Casino | 100%/500€ + 50 ik (1. talletus) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | ||
14 |  Rapid Casino | Erikoisbonus: 200% bonus 400€ asti (1. talletus) | Lisenssi: Malta | Lue arvostelu | Pelaa | ||
15 |  Slotbox Casino | Ei bonuksia | Lisenssi: Viro | Lue arvostelu | Pelaa |
Miten pelivoittojen verotus toimii?
Kasinovoittojen verotus on todellisuudessaan melko yksinkertainen asia, sillä käytännössä kasinon lisenssi on se, joka ratkaisee, pitääkö voitoista maksaa veroa vai ei. Lisenssi kertoo, mistä maasta käsin kasino operoi, ja verotus riippuu siitä, tuleeko kasinon lisenssi ETA-alueen ulkopuolelta vai ETA-alueen sisäpuolelta.
Euroopan talousalueen kasinoilta saadut voitot ovat verovapaita
Mikäli kasino-, pokeri- tai vedonlyöntisivuston lisenssi on myönnetty ETA-alueella (Euroopan talousalue), voitot ovat verovapaita.
ETA-maita ovat kaikki EU-maat (Alankomaat, Belgia, Bulgaria, Espanja, Irlanti, Italia, Itävalta, Kreikka, Kroatia, Kyproksen tasavalta, Latvia, Liettua, Luxemburg, Malta, Portugali, Puola, Ranska, Romania, Ruotsi, Saksa, Slovakia, Slovenia, Suomi, Tanska, Tšekki, Unkari ja Viro) sekä Norja, Liechtenstein ja Islanti.
ETA-maiden pelilisenssejä myöntävät:
- Viron vero- ja tullihallitus eli EMTA
- Malta Gaming Authority eli MGA
Euroopan talousalueen ulkopuolelta tulevat voitot ovat verollisia
Jos pelipaikalla on sen sijaan ETA-alueen ulkopuolelta tuleva lisenssi, ovat voitot veronalaista tuloa ja niistä on lain mukaan ilmoitettava verottajalle.
Yleisimpiä Eta-alueen ulkopuolisia lisenssejä ovat:
- Gibraltarin lisenssi
- Curacaon lisenssi
- Anjouanin lisenssi
Mihin pelivoittojen verotus perustuu?
Nettikasino verotus liittyy sekä Suomen arpajaislakiin että EU:n yhteiseen lainsäädäntöön. Suomen lainsäädännön mukaisesti pelaajien ei tarvitse maksaa veroa kansallisen monopolin peleistä napatuista voitoista. Verotus onkin näin ollen siis hyvin yksinkertainen: kaikki voitot ovat täysin verottomia.
Suomi on yksi Euroopan Unionin jäsenmaista, minkä vuoksi pelkästään oman maamme lait eivät määrittele kasinopelaamisen verotusta. Euroopan unionin vapaan liikkuvuuden direktiivien mukaan sama pelaajalle kuuluva arpajaisten verottomuus, mikä pätee kansallisella tasolla, pätee myös koko Euroopan talousalueella.
Arpajaislain tuloverolaissa arpajaisverosta on ilmoitettu näin: ”Tuloverolain (1535/1992, TVL) 85 §:n mukaan arpajaisverolain 2 §:ssä tarkoitetuista tai Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa sen lainsäädännön mukaisesti toimeenpannuista arpajaisista saatu voitto ei ole saajalleen veronalaista tuloa.”
Käytännössä tämä tarkoittaa siis sitä, että kotimaiset pelaajat ovat oikeutettuja pelaamaan rahapelejä verovapaasti myös ulkomaisilla kasino-, pokeri- ja vedonlyöntisivustoilla, kunhan ne vain operoivat jonkin ETA-maan myöntämällä pelilisenssillä. Myös PAF verotus kuuluu samaan piiriin eli sieltä napatuista voitoista ei makseta veroa.
Moni kotimaisille pelaajille soveltuva nettikasino toimii ETA-lisenssillä
Paikallinen monopoli ei ole suinkaan ainoa kotimaisille pelaajille sopiva pelipaikka. Toki se on ainoa 100 % kotimainen nettikasino, sillä Suomessa ei ole vielä omaa pelilisenssiä, mutta markkinoilta löytyy runsaasti myös meille suunnattuja pelipaikkoja, jotka toimivat Euroopan talousalueen rajojen sisällä.
Suurin osa kotimaisille suunnatuista nettikasinoista operoi joko Maltan (Malta Gaming Authority) tai Viron (Eesti Maksu- ja Tolliamet) pelilisenssillä. Maltan ja Viron peliviranomaiset tunnetaan markkinoiden tiukimpina ja täten parhaimpina, joten pelaaminen näiden maiden lisensoimilla kasinoilla on täysin turvallista.
Viro ja Malta ovat myös pelaajien kannalta idyllisiä. Kumpikin maa sijaitsee nimittäin ETA-alueella, jonka vuoksi näiden kasinoiden voitoista ei tarvitse maksaa veroa.
Kasinovoittojen verotus
Miten pelivoittojen verotus toimii käytännössä? Kasinovoittojen verotus on hyvin simppeli asia ymmärtää. Sinun ei tarvitse maksaa voitoista veroa, jos pelaat seuraavilla sivustoilla:
- Paikallinen monopoli
- PAF Casino
- Kasino, jolla on Maltan peliviranomaisen myöntämä pelilisenssi
- Kasino, jolla on Viron peliviranomaisen myöntämä pelilisenssi
Kaikissa muissa tapauksissa kasinovoitot ovat verotettavaa tuloa. Monet uudet nettikasinot lähtevät markkinoille Curacaon, Mansaaren tai Gibraltarin pelilisensseillä. Koska nämä maat eivät kuulu ETA-alueeseen, on niiltä napatuista voitoista ilmoitettava verottajalle.
ETA-alueen ulkopuoliset voitot tulee ilmoittaa verottajalle
Huomaa, että mikäli pelaat ETA-alueen ulkopuolisella nettikasinolla, on sinun ilmoitettava verottajalle voitoistasi, vaikka käyttäisitkin ne uusiin pelikierroksiin. Kannattaakin näin ollen olla tarkkana omilla voitoilla pelaamisesta, jotta nettikasino verot eivät pamahda myöhemmin maksettavaksi omasta pussistasi.
Pokerivoittojen verotus
Pokerivoittojen verotus noudattaa samaa kaavaa kuin muidenkin kasinopelien. Mikäli pelaaminen tapahtuu ETA-alueelle lisensoidulla pokerisivustolla, voitot ovat aina verovapaita. Jos sen sijaan pelaat pokeria Euroopan ulkopuolelle lisensoidulla sivustolla, esimerkiksi Curacaolle, ovat pokerivoitot verotettavaa tuloa.
Suomen verottaja toteaa seuraavasti nettipokerista: “Yleensä voidaan lähteä siitä, että peli on toimeenpantu tuloverolain 85 §:ssä tarkoitetulla tavalla Euroopan talousalueen valtiossa, jos pelin toimeenpanijan rekisteröity kotipaikka on siellä ja toimeenpanijalla on lisenssi tai toimilupa pelin järjestämiseen tuossa valtiossa.”
Live-pelaamisen osalta ohjeistus on entistäkin yksiselitteisempi: mikäli turnauksen pelipaikka on ETA-alueella, ovat voitot verovapaita.
Vedonlyöntivoittojen verotus
Vedonlyönti verotus kulkee samaa polkua kasinopelien kanssa. Kotimaasta tai Euroopan talousalueella lisensoidulta vedonlyöntisivustolta saaduista voitoista ei tarvitse maksaa veroja.
Vedonlyönnin kannalta ylivoimaisesti parhaimpia pelipaikkoja ovat Maltan ja Viron lisenssillä operoivat sivustot, jotka tarjoavat runsaasti vetokohteita sekä monopoliyhtiötä huomattavasti korkeammat kertoimet.
Mikäli sen sijaan lyöt vetoa Euroopan talousalueen ulkopuolelta toimivalla, esimerkiksi Curacaon pelilisenssillä operoivalla vedonlyöntisivustolla, on saatu voitto verollista tuloa. Vedonlyönnin verotuksessa on hyvä huomioida myös mahdolliset verovähennykset:
- Jos voitat vedon, voit vähentää alkuperäisen panoksen tulonhankkimismenona.
- Jos häviät vedon, et voi tehdä verovähennystä.
Lottovoittojen verotus
Lotto on kansalaisten ylivoimaisesti suosituin rahapeli. Sekä Lotto- että Eurojackpot verotus ovat hyvin yksinkertaisia, kun pelaat niitä kotimaassa. On voittosummasi sitten kuinka monen miljoonan euron arvoinen tahansa, ei voitoista tarvitse maksaa veroa.
Erilaisia lottoja tarjoavat myös ulkomaiset parhaat nettikasinot. Erityisesti tällöin sivusto kannattaa valita huolellisesti, jotta et joudu mahdollisesta miljoonavoitosta maksamaan suurta siivua verottajalle. Tässäkin tapauksessa homma toimii kuten nettikasino verotus yleensä – saaduista voitoista ei tarvitse maksaa veroja, kunhan kasino toimii ETA-lisenssillä.
Kryptovaluutan verotus
Kryptovaluutalla pelaaminen tuo verotukseen oman lisäkerroksensa. Käytännössä verotus voi jakautua kahteen eri tapahtumaan, jos pelaat kryptoilla verollisella kasinolla.
- Voitto verolliselta kasinolta on verotettavaa ansiotuloa.
Jos saat kryptona voittoa kasinolta, joka toimii ETA-alueen ulkopuolisella, lisenssillä, joudut maksamaan voitoista veroa. Krypton arvo lasketaan voitonhetken käypään markkina-arvoon, ja tämä summa ilmoitetaan verottajalle ansiotulona.
- Kryptovoittojen käyttäminen käsitellään pääomatulona
Kun myöhemmin käytät saamiasi kryptovaroja – esimerkiksi vaihdat ne euroiksi tai ostat niillä jotakin – syntyy luovutusvoitto tai -tappio, joka verotetaan pääomatulona.
Luovutusvoitto = myyntihinta – hankintahinta
Käytä voitonhetken arvoa krypton hankintahintana, jos sait sen kasinolta.
Tämä tarkoittaa, että joudut maksamaan ensin ansiotuloveroa ja myöhemmin mahdollisesti pääomaveroa, jos krypton arvo nousee.
ETA-kasinoilla ei juuri kryptoja nähdä, mutta jos niitä olisi tarjolla, näiltä kasinoilta saadut voitot olisivat verovapaita myös krypton muodossa. Myöhemmät kryptosiirrot tai -muunnokset voisivat silti olla pääomatuloja. Kryptot ovat yleisempiä kasinoilla, joilla on Curacaon lisenssi.
ℹ️ Tutustu: Bitcoin-kasinot
Voitot ETA:n ulkopuolelta
Nettikasino verotus on tärkeä pitää mielessä, kun pelaat jollain muulla kuin ETA-alueen sivustolla. ETA-alueen ulkopuolella sijaitsee useita erilaisia kasino-, pokeri- ja vedonlyöntisivustoja. Näiltä sivustoilta ansaitut voitot tulee ilmoittaa verottajalle.
Esimerkiksi näiden lisenssien alla toimivat kasinot EIVÄT ole verovapaita:
Veronalaisuus syntyy siitä hetkestä, kun voitto tulee pelitilille, ei vasta kotiutuksen yhteydessä.
Tämä tarkoittaa, että:
- Jos voitat rahaa ETA-alueen ulkopuolisella kasinolla, sinun on ilmoitettava se verottajalle, vaikka et kotiuttaisi rahaa pelitililtäsi.
- Verotusta ei voi kiertää pitämällä voittoja "pelitilillä odottamassa". Verottaja katsoo, että voitto on realisoitunut sillä hetkellä, kun se on pelitililläsi käytettävissä.
- Huomaa myös, että kasinolla pelaamasi panokset eivät ole vähennyskelpoisia verottajan silmissä, vaan verotuksessa otetaan huomioon ainoastaan voittamasi summa.
👉 Lue lisää: Pelilisenssit
Miten nettikasino voitot ilmoitetaan?
Kasinovoitot ilmoitetaan esitäytetyssä veroilmoituksessa keväällä omavero-palvelussa, eli kuluvan kalenterivuoden aikana saadut verolliset kasinovoitot on ilmoitettava seuraavan vuoden keväällä veroehdotuksen saapumisen jälkeen.
Verokohtelu:
- Voitot käsitellään ansiotuloina ja verojen maksaminen tapahtuu verottajan ohjeiden mukaan jäännösverona.
- Veroprosentti määräytyy verotettavan tulon perusteella. Tähän lasketaan kasinovoittojen kanssa esimerkiksi palkka- ja eläketulot sekä veronalaiset sosiaalietuudet.
- Ei ole olemassa erillistä ”kasinovoittoveroa”.
Tarvittavat tiedot:
- Voiton määrä
- Voiton ajankohta
- Kasino ja sen lisenssimaa
- Mahdolliset todisteet (tiliotteet, kuvakaappaukset, pelihistoria)
Verottaja saa yhä useammin tietoja ulkomaisista rahavirroista. Myös pankki voi ilmoittaa epäilyttävistä siirroista, jos tilille ilmestyy yllättäen suuri summa ulkomailta.
Avoimuus kannattaa aina – kasinovoittojen ilmoittamatta jättämisestä voi seurata veronkorotuksia, sakkoja, jälkiveroja ja jopa vankeutta. Jos et ole varma, ovatko saamasi voitot verollisia vai verovapaita, kannattaa kääntyä verohallinnon puoleen.
Poikkeustilanteet: kimppapelaaminen ja lahjat
Vaikka voittaisit verovapaalla kasinolla, tietyt tilanteet voivat vaikuttaa verotukseen. Yleisin näistä on kimppapelaaminen.
Kimppapelaaminen:
- Nettikasinoilla ei voi pelata samalla tavalla kimpassa kuin esimerkiksi kotimaisen monopolin pelisivuilla. Ulkomaisilla kasinoilla pelitili on aina yhden pelaajan nimissä, ja sama koskee panoksia. Tällöin ainoa tapa kimppapelaamiseen on se, että peliin osallistuva kaveri maksaa toiselle osan panoksesta. Raha kasinolle kuitenkin siirtyy vain yhden henkilön nimissä, jolloin myös pelattu panos on hänen nimissään.
- Kun voitto sitten halutaan jakaa, verottajan näkökulmasta kyseessä on lahja, josta saajan tulee maksaa lahjaveroa. Jos voitto on esimerkiksi pelattu sinun nimissäsi, ja puolisosi on maksanut puolet panoksesta, sillä ei ole verottajan silmissä merkitystä siinä vaiheessa, kun haluat antaa puolet voitosta puolisollesi.
Voiton lahjoittaminen:
- Jos lahjoitat osan voitosta esimerkiksi puolisollesi tai ystävällesi, kyseessä on lahja.
- Lahjaveron alaraja on 5 000 € kolmen vuoden aikana saman henkilön antamana.
📌 Esimerkki: Voitat ETA-kasinolta 20 000 € ja annat veljellesi 10 000 €. Vaikka voitto oli verovapaa sinulle, veljesi joutuu hyvin todennäköisesti maksamaan siitä lahjaveroa.
Pelilisenssin tarkistaminen kaiken a ja o
Verovapaiden nettikasinoiden, pokerisivustojen ja vedonlyöntisivustojen tunnistaminen on suhteellisen helppoa. Huomio on kiinnitettävä pelipaikan lisenssiin, johon nettikasino verotus on suoraan yhteydessä.
Lisenssimerkintä on lähes poikkeuksetta aina merkitty pelisivuston alabanneriin. Esimerkiksi Maltan ja Viron lisensoimilla sivustoilla alabannerista löytyy sekä peliviranomaisen logo että lisenssitiedot yhdessä rahapelisivuston omistaja- ja osoitetietojen kanssa.
Mikäli haluat vielä tuplavarmistaa lisenssin todellisuuden, voimassaolon ja tätä myötä sen, miltä kasinovoitot verotus näyttää, voit klikata logosta. Tällöin ruudullesi pitäisi aueta peliviranomaisen viralliset sivut, josta näet, onko kasinolla kyseinen lisenssi ja onko se voimassa.
